Opis

Program szkolenia (przepisy ustawy, wyroki NSA, interpretacje Min. Fin):

I   Zmiany w ustawie o VAT od 1 stycznia 2021 r.

1. Faktury korygujące „na minus” –  zmiana procedur,
2. Korekta obrotu „ na minus”
3. Nowe terminy ujmowania faktur korygujących w ewidencji VAT
4. Uzgodnienia z nabywcą faktur zamiast pokwitowania korekty
5. Korekta obrotu „na plus” – terminy ujmowania w ewidencji VAT
6. Przeliczenia sprzedaży w walutach obcych na złote
7. Obniżki podatku VAT – zmiany terminów
8. Korekty obniżki VAT „na minus”
9. Obniżka VAT od usług noclegowych
10. Nowa definicja dla obowiązkowej procedury MPP powyżej 15.000 zł,
11. Faktury oznaczane jako „ mechanizm podzielonej płatności”
12. MPP przy kompensacie wierzytelności i zobowiązań
13. Komunikat podzielonej płatności przy zapłacie VAT i cła
14. Procedury MPP – zmiany w załączniku nr 15
15. Rachunek VAT – poszerzenie dozwolonych wypłat
16. Prezenty do 20 zł poza VAT
17. WIS – Wiążące Informacje Stawkowe
18. „Biała księga” podatników VAT
19. Próg wolny od VAT – zmiany
20. Zmiany w Załącznikach nr 3 i nr 10 do ustawy
21. Przepisy przejściowe 2020/2021

II Transakcje z zagranicą

1. Eksport, WDT – podstawa opodatkowania
2.  WNT – podstawa opodatkowania
3.  Kursy walut – przeliczanie podstawy opodatkowania
4.  Eksport – zaliczki  ze stawką VAT 0%
5.  Brexit –  Co powinni wiedzieć przedsiębiorcy
6.  Rozliczenia dostaw z Wielką Brytanią
7.  Brexit –  Irlandia Północna
8.  Dostawy  rozpoczęte do 31.12.2020 r.
9.  Sprzedaż usług wg nowych zasad
10.  Zwrot VAT podróżnym od zakupów w Wielkiej Brytanii
11.  Brexit – Informacje i kontakty do Min. Fin.

III Nowy JPK_VAT z deklaracją – wybrane problemy

1. Ewidencja faktur z oznaczaniem kodów GTU
2. Paragony z NIP nabywcy w ewidencji od 1.01.2021 r.
3. Faktury do paragonów w JPK_VAT
4. Transakcje: MPP, TP, IMP, MK
5. Oznaczanie faktur, dowodów WEW, raportów z kasy
6. Korekty JPK_VAT i deklaracji za okres I-IX 2020
7. Korekty JPK_VAT z deklaracją od rozliczeń za X 2020
8. JPK_VAT w okresie zawieszenia działalności

IV Ważne wyroki NSA, TSUE oraz Interpretacje Min. Fin. w zakresie VAT

1. Korekta obrotu i VAT z tytułu „złych długów”
2. Obniżka VAT – podatek zawyżony w fakturze
3. Faktury wadliwe – błędy mniejszej wagi
4. Faktury nierzetelne – bez prawa do obniżek VAT
5. Faktury zaliczkowe
6. Faktury  „pro forma” – skutki dla podatku VAT
7. Refakturowanie  „mediów” przy najmie lokali
8. Termin obniżki VAT  – z Duplikatu faktury
9. Faktury zbiorcze za dany miesiąc
10. Anulowanie faktury  – warunki’ zakaz anulowania
11. Nota korygująca – zmiana danych nabywcy
12. Potwierdzenie otrzymania korekty elektronicznej
13. Paragon z NIP nabywcy jest fakturą uproszczoną
14. Data sprzedaży na fakturze musi być znana
15.  Faktura – koszty transportu
16.  Przechowywanie faktur papierowych
17.  Faktury do paragonu bez NIP nabywcy
18.  Faktury dla ludności

Prowadzący szkolenie:  Tadeusz Moczuło – praktyk podatkowy, wykładowca – z wieloletnim doświadczeniem w kontroli podatkowej
wielkich firm, były pracownik izby skarbowej oraz UKS. Specjalizuje się od 1993 r. w zakresie podatku VAT a także kontroli podatkowej
i postępowań odwoławczych.
Od wielu lat prowadzi i aktualizuje własną bazę wyroków TSUE, NSA oraz interpretacji urzędowych Ministra Finansów.
Na zlecenie kancelarii prawnych oraz audytorskich sporządził wiele odwołań oraz skarg na decyzje podatkowe.