Opis

Program szkolenia

I WDT  – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

1. 1. 1. Definicja ustawowa wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
      2.  Nowe warunki do stosowania stawki VAT
      3. NIP UE sprzedawcy z Polski oraz nabywcy z UE
      4. WDT – dostawy do kraju UE do własnej działalności gospodarczej
      5. Dostawy nie zaliczane do transakcji WDT
      6. Dokumenty wymagane dla dostaw wewnątrzwspólnotowych
      7. Domniemanie dostaw
      8. Data obrotu przy dostawach WDT
      9. Zaliczki potrzymane na poczet przyszłych WDT
      10. Podstawa opodatkowania i korekty na plus lub na minus
      11. Kursy walut stosowane do przeliczeń faktur na dostawy WDT
      12. Kursy walut takie jak dla podatku dochodowego
      13. Informacje podsumowujące w przy WDT

II WNT  – Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów .

1. 1. 13. Definicja ustawowa wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
      14. WNT na potrzeby własnej działalności
      15. Nabycia nie zaliczane do transakcji WNT
      16. Dokumenty na potrzeby nabycia wewnątrzwspólnotowego
      17. Domniemanie dostaw
      18. Momenty obowiązku podatkowego przy nabyciach WNT
      19. Zaliczki wpłacone do podatnika z UE na poczet WNT
      20. Podstawa opodatkowania i korekty na plus lub na minus
      21. Kursy walut stosowane do przeliczeń faktur na dostawy WNT
      22. VAT należny od WNT – jako obniża VAT należnego
      23. Informacje podsumowujące w przy WDT

III Nabywca towarów z zagranicy, sprzedaż oraz zakup usług  .

1. 1. 24. Podatnik nabywca towarów z zagranicy
      25. Transakcje zakupu z zagranicy inne niż import lub WNT
      26. Zasady opodatkowania podatkiem VAT

IV Eksport towarów.

1. 1. 27. Definicje eksportu „bezpośredniego” oraz „pośredniego”
      28. Potwierdzenie wywozu poza terytoriom UE
      29. Daty powstania obowiązku podatkowego
      30. Zaliczki w eksporcie opodatkowanie i warunki do stawki 0%
      31. Dokumenty potwierdzające dokonanie eksportu towarów

V Import towarów  .

1. 1. 32. Przywóz towarów uznawany za import
      33. Importerzy zobowiązani do rozliczania podatku VAT
      34. Rodzaje importu i zasady opodatkowania
      35. Podstawa opodatkowania
      36. VAT należny przy imporcie jako kwoty do obniżki podatku
      37. Import towarów po „przerobie” za granicą

VI Import usług oraz sprzedaż usług za granicę

1. 1. 38. Czynności uznane za import usług
      39. Podatnik krajowy zobowiązany do rozliczania podatku VAT
      40. Rodzaje usług oraz kraj opodatkowania
      41. Podstawa opodatkowania
      42. Momenty rozliczania VAT od importu usług
      43. VAT należny – obniżka zobowiązania podatkowego
      44. Sprzedaż usług za granicę
      45. Informacje podsumowujące

VII Faktury stosowane w transakcjach z zagranicą

1. 1. 46. Faktura pierwotna;
      47. Faktura zaliczkowa;
      48. Faktura końcowa po fakturze zaliczkowej;
      49. Faktura na „odwrotne obciążenie”;
      50. Faktura w „transakcji trójstronnej”;
      51. faktura korygująca;
      52. Duplikat faktury.

Autor  i prowadzący szkolenie: 
Tadeusz Moczuło – praktyk podatkowy, wykładowca – z wieloletnim doświadczeniem w kontroli podatkowej
wielkich firm, były pracownik izby skarbowej oraz UKS.
Specjalizuje się od 1993 r. w zakresie podatku VAT a także kontroli podatkowej i postępowań odwoławczych.
Przeprowadził szkolenia dla kilkunastu tysięcy uczestników oraz kilkaset szkoleń wewnętrznych dla Podatników.
Na zlecenie kancelarii prawnych oraz audytorskich sporządził wiele odwołań oraz skarg na decyzje podatkowe.
Od wielu lat prowadzi i aktualizuje własną bazę wyroków TSUE, NSA oraz interpretacji urzędowych Ministra Finansów.